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省财政厅关于《江西省国有金融资本出资人职责实施规定(试行)》政策解读

发布日期:2020-09-22 15:42 信息来源:金融监管处

近日,省人民政府办公厅印发了《江西省国有金融资本出资人职责实施规定(试行)》(以下简称《实施规定》)。《实施规定》为全省各级财政部门准确把握自身职责定位、切实夯实国有金融资本出资人责任提供制度基础。现将有关政策要点解读如下。

一、出台《实施规定》的背景意义

国有金融资本是推进国家现代化、维护国家金融安全的重要保障。2018年6月中共中央、国务院印发了《关于完善国有金融资本管理的指导意见》(以下简称《指导意见》),将国有金融资本的出资人职责统一赋予各级财政部门,对建立国有金融资本出资人制度提出要求,要明确出资人的权利、义务和责任。为进一步统一体制、明确职责,2019年11月国务院办公厅出台了《国有金融资本出资人职责暂行规定》(以下简称《暂行规定》),作为《指导意见》的重要补充和延伸,系统地明确了财政部门的出资人职责,为财政部门有效履行国有金融资本出资人职责奠定了坚实基础。同时,《暂行规定》第三十八条明确要求,“各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府依据本规定,结合本地区实际和管理现状,制定具体的实施规定,报财政部备案。”为贯彻落实党中央、国务院决策部署,在充分吸收《指导意见》和《暂行规定》精神的基础上,结合实际,我省制定的《实施规定》,主要在国有金融资本管理、绩效考核和薪酬管理、财务管理等方面作了进一步的明确和细化。有助于进一步理顺全省国有金融资本管理机制,推进国有金融机构治理现代化,对更好促进金融服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革具有重要意义。

二、《实施规定》的总体考虑和基本思路

《实施规定》遵循公司法等法律法规,认真贯彻落实中央改革精神,根据统一规制、分级管理的原则,把我省各级财政部门集中统一履行国有金融资本出资人职责制度化、规范化、程序化和具体化。

《实施规定》坚持三项基本原则,对我省国有金融资本出资人职责有关事项进行了明确。一是“以管资本为主”原则。重点管好国有金融资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全。二是市场化原则。按照“简政放权、放管结合、优化服务”要求,采用市场化管理方式,通过公司治理机制,对国有金融机构依法行使权利和履行义务。三是审慎性原则。科学界定管理边界,明确责任清单,力求不缺位、不越位、不错位。需要说明的是,履行出资人职责不是财政部门一家的事,还涉及到组织、党建、纪检监察等多个部门。

三、《实施规定》主要内容

《实施规定》共九章四十条,包括总则、出资人与受托人职责、金融机构国有资本管理、重大事项管理、管理者选择、绩效考核和薪酬管理、财务管理、监督检查和责任追究、附则。

四、财政部门委托管理要求“四个不变”

《实施规定》充分考虑现阶段管理实际和有关部门意见,提出根据需要可以分级分类委托其他部门、机构(受托人)按受托权限管理国有金融资本,并明确要求“四个不变”:一是财政部门的出资人身份不变。政府授权财政部门集中统一履行国有金融资本出资人职责,财政部门既是出资人,又是委托人。其他管理部门、机构接受财政部门委托后,应在享有权利的同时,认真履行受托人义务,遵守国有金融资本管理相关制度,接受财政部门评价、监督和考核。二是产权管理责任不变。按照统一规制、分级管理原则,全省各级财政部门依法依规履行国有金融资本管理职责,负责组织实施基础管理等工作,对国有产权变动实施全流程动态监管。涉及股权管理的重大事项表决要经财政部门同意,或报请本级政府批准。三是执行统一规制不变。集中统一管理必须维护规则、制度的一致性,在统一的国有金融资本管理规章制度下,无论受托机构是哪个部门,实施国有金融资本管理,都应执行统一的管理制度。四是全口径报告职责不变。财政部门应定期向同级党委、政府报告,并按照法定程序向本级人大常委会全口径报告国有金融资本情况和管理情况。其他受托管理机构应定期向财政部门报告国有金融资本管理情况和其他重大事项。

五、财政部门在委托其他部门、机构管理地方国有金融资本时,要有效保证做到“四个不变”

为尽可能减少因管理部门或机构不同而容易造成的措施、步调、效果不一致等情况,确保委托管理做到“四个不变”,《实施规定》在明确受托人权利与义务的基础上,就出资人职责涉及的产权管理、全口径报告和重大股权管理事项决策等共性工作,明确了统一口径、管理流程。同时,财政部门与受托人须建立良好的沟通协调机制,督促相关部门、机构认真管好受托国有金融资本。

2019年,江西省财政厅印发了《关于委托管理省级国有金融资本的通知》,除江西省金融控股集团有限公司、江西银行股份有限公司、恒邦财产保险股份有限公司和江西省农业信贷担保有限责任公司这4家金融机构的国有金融资本由省财政厅集中统一管理外,其余24家省级国有金融机构,由省财政厅委托其国有控股股东或参股股东进行管理。

六、出资人和受托人参与所出资金融机构重大事项管理

重大事项管理属于出资人机构(包括委托人和受托人)的核心权利。公司章程是金融机构运行的“根本大法”,出资人机构应强化章程管理,将与金融机构的关系在章程中予以约定。《实施规定》要求,建立健全出资人机构参与公司治理决策的工作机制,落实和维护董事会依法行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利。出资人机构通过公司治理程序,加强对所出资金融机构重大事项的审核把关。

七、金融机构国有资本管理与监督具体内容

金融机构国有资本管理与监督主要包括五个方面。一是基础管理。财政部门负责健全产权登记、评估、转让等基础管理、穿透管理和交易监管体系。二是收益管理。执行统一的国有金融资本收益管理制度,以及经营预算管理办法,加强金融机构国有资本收益管理和优化资本配置。三是财务监管。财政部门集中统一开展统计监测和金融运行分析,全面掌握国有金融资本管理运营情况。四是监督管理。推动形成全面覆盖、分工明确、协同配合、制约有力的监督体系。五是报告制度。全省各级财政部门应定期向本级政府报告履行出资人职责的情况。

八、要加强对于国有实体企业投资金融机构形成资本的管理

国有实体企业投资金融机构形成的资本,属于国有金融资本范畴,应执行统一的国有金融资本管理制度,纳入全口径报告范围,由财政部门会同国有资产监督管理机构加强沟通协调,组织做好落实。对于国有企业出资金融机构,财政部门充分尊重国有实体企业的法人财产权,积极支持国有实体企业依法行使具体股东职责。

同时,根据全国金融工作会议精神和《指导意见》要求,要严格规范产融结合,严格限制和规范非金融企业投资金融机构。国有金融资本管理应当与实业资本管理相隔离,避免风险相互传递。宜从严控制国有实体企业金融业务投资,对不符合监管要求的产融结合机构要逐步清理整顿、分类处置。对于与国有实体主业关联性强的金融机构,也须执行统一的国有金融资本管理规章制度,并做好风险隔离工作。