二十载奋斗成效明显 支付改革再续新篇章

发布日期:2020-11-17 11:21 信息来源:国库处

一、国库集中支付改革基本概况

国库集中支付制度是国库集中收付制度的组成部分,是财政资金支出改革的重大举措之一,是国家预算执行和财政管理制度的重大创新,是把财政资金由传统的层层划拨改为国库单一账户拨付的公共财政管理体系,是对财政资金从预算编制、资金分配、资金拨付全过程实行直接监控的一种制度。2001年2月28日,国务院第95次总理办公会议原则同意财政部、中国人民银行报送的《财政国库管理制度改革方案》,2001年8月30日第一笔财政直接支付资金成功从中央金库直接划拨到新疆自治区的收款人,标志着我国国库集中支付改革序幕正式拉开。

我省财政国库管理制度改革以2002年11月省政府批复《江西省省级财政国库管理制度改革试点方案》为标志,历经18年,从试点启动到整体推进,从破冰前行到深化完善,从预算资金到所有资金,2007年1月1日起实现省级预算单位全覆盖,2010年底实现省、市、县三级全覆盖,2012年1月1日起率先全国实现省、市、县、乡四级“横向到边、纵向到底”的目标。按照“统筹规划、分步实施”总体部署,我省2014年11月启动支付电子化改革,2019年1月1日起全面铺开,省、市、县、乡四级34176个预算单位全部实行支付电子化管理,是全国第三个进入电子化时代的省份,财政资金安全高效运行的管理新机制初步建立。

二、国库集中支付改革主要成效

经过全省各地、各部门近20年的共同努力,我省国库集中支付制度改革实现新跨越,制度覆盖范围不断扩大,制度基础日益夯实,管理手段日趋先进,已初步建立起科学规范、高效透明、运行流畅、安全可控的现代财政国库管理体系,达到了预期目的。

1.“两个覆盖”基本实现。截至2019年底,省、市、县、乡四级34176个预算单位实施了国库集中支付电子化改革,当年支付业务1013.9万笔,支付金额6903.1亿元(比2012年增长3.9倍);28331个预算单位实施了公务卡改革,累计发卡31.6万张(比2012年增长3.1倍),报销金额38.1余亿元(比2012年增长9.1倍),基本实现了国库集中支付改革覆盖全省所有预算单位、所有财政性资金的目标。

2.资金支付效率提高。不断优化业务流程,采取申请无纸化、拨付电子化、自助柜面、限时办结制等措施,实行主管部门与基层单位扁平化管理,预算单位只要在办公室轻松点击鼠标,就可足不出户快捷、方便地办理用款。财政国库集中支付资金由“中转”转向“直达”,直接拨付到商品、劳务供应者或用款单位,资金支付周期从原来的按天计算缩短到按小时计算,实拨资金业务顺利实现“当日送达、当日支付”,国库资金流转速度加快,效率大幅提升。

3.资金安全保障有力。所有国库集中支付业务均实行支付业务统一凭证、统一入库和统一管理,无任何修改数据权限,形成了以电子凭证为唯一业务办理依据的完整的安全管理链条。同时通过明确岗位责任、建立公务卡强制结算目录、实施预算执行动态监控和三公经费网上监控、强化网络安全管理,推进了财政资金网上公开透明运行,可以清晰掌握预算单位资金来源和使用去向等情况,及时发现、核实、纠正问题,使财政资金运行和管理更加科学规范、监督制衡、安全有序、公开透明,从源头上预防和减少腐败行为。

4.理财观念不断转变。随着改革的深入推进,预算单位“重分配、轻管理”的理财观念逐步转变为“重计划、强管理”,财务管理和会计核算水平不断提高,财政资金使用的科学性、规范性不断增强,国库集中支付制度在财政财务管理中的核心基础地位不断巩固。

5.账户管理更加规范。通过清理整顿、整章建制、统建系统、强制对账,实现了银行账户在财政部门、人民银行、代理银行、预算单位之间的联网联审、信息共享,未纳入账户资金运行管理系统的预算单位银行账户和财政专户一律视同“小金库”,资金一律收缴国库;系统自动动态获取银行账户资金流水,强制预算单位按期多级对账,从根本上解决“不对账、一人对账、对假账、假对账”的问题,确保资金安全、规范、高效运行。截止2020年8月底,省、市、县、乡四级纳入账户资金运行管理系统的预算单位银行账户  3.8万个、财政专户3031个(比2010年减少1.7万个)。

6.宏观调控力度加强。改革后预算单位未支用的资金全部留在国库单一账户体系内,可调控的财政性资金直接增加,既保障政府的年度预算执行到位,又为国库现金运作、发行国债和地方政府债券等提供资金支持,进一步提高财政资金使用效益,增强了地方政府的宏观调控能力。近几年,省级国库现金运作每年新增利息5亿元左右,增加的财力用于支持民生工程等重点工作,助力提升人民群众获得感。

经过近二十年的改革实践,我省财政国库管理的基础性工作进一步夯实,新型财政资金运行机制日趋完善,但也还存在国库集中支付制度不完善、执行制度不严格、信息系统建设滞后、内部控制机制不健全等问题。这需要我们积极适应新常态,主动迎接新挑战,继续深化国库集中支付制度改革,不断提升国库管理能力和内部控制水平,防控资金管理风险和廉政风险,保证资金安全和干部安全。

三、继续深化国库集中支付改革

1.全面推进预算管理一体化建设。遵照全国统一的预算管理一体化业务规范和技术标准,运用系统性的信息化手段,采用省级大集中模式,全面整合预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务流程,构建覆盖省、市、县、乡四级的财政预算管理全流程业务闭环,增强预算制度的规范性、协调性和约束力,为深化预算制度改革打下坚实基础。

2.进一步完善国库集中支付运行机制。一是整章建制。修订《省级预算单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《省级财政国库业务电子化管理试行办法》等文件,统筹指导全省财政国库管理业务。二是扩大范围。在省、市、县、乡四级全面实行支付电子化管理的基础上,研究将部分实拨单位、社会保险基金等资金纳入国库集中支付管理范围,同时推进预算单位自有资金实行国库集中支付。三是强化监控。拓展预算执行动态监控的广度和深度,逐步将动态监控范围扩展到所有财政资金和全部预算单位,加强对地方预算执行动态监控的督导,健全预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体系。

3.规范财政专户管理。一是严格审批。加强财政专户核准管理,规范新开户申报审批流程,强化财政专户归口财政国库管理机构统管,严格按照招投标或集体决策程序选择开户银行。二是加强内控。完善内部控制机制,建立岗位责任制,规范票据、印鉴的使用和管理,规范资金收付流程,严格资金调度程序,按规定开展财政专户资金保值增值操作。三是实施监控。加强财政专户结余结转资金管理,积极盘活存量财政资金;建立财政专户动态监管机制,开展财政专户资金动态管理与监控,确保财政资金运行安全、规范。

4.强化预算单位银行账户管理。一是完善制度。修订省级预算单位银行账户管理制度,明确银行账户分类,界定单位管理范围,探索将预算单位银行账户纳入国库单一账户体系管理。二是规范审批。升级改造账户资金运行管理系统,优化银行账户审批管理程序,进一步夯实预算单位银行账户管理基础,切实加强银行账户开立、变更、撤销审批和年检管理。三是实施监控。加强预算单位银行账户资金结余结转管理,积极盘活存量财政资金;建立预算单位银行账户动态监管机制,将单位账户开户信息、资金收支、会计核算等内容纳入动态监管范围。

5.深入开展国库大数据应用。充分运用预算管理一体化系统,建立数据驱动型的工作机制,实现从一体化系统动态提取财政收支、政府债务、账户信息、采购交易、资产管理、账务管理等方面的海量明细数据,有效开展国库大数据应用,深度挖掘数据价值,将国库数据转化成真正的“生产力”,积极为财政决策提供支撑,不断提升财政国库治理体系和治理能力现代化水平。 (江西省财政厅  周县来)